[KrowkaAtomowka]

#finanse #rachunkowosc

1. Pozycja C przeplyw srodkow pieniezny
czy dobrze rozumiem ze wzieli nowe kredyty w wysokosci 58 mln ,zaplacili dywidende ok 13mln i spalcili bierzace kredyty 48 mln ?

2. Czym sie roznia odsetki w C w wysokosci -2,170 338 od tych w A (koszty z tytulu odsetek) 2,276 933 ?

3. Jak rozumiec w ogolnie przeplywy srodkow pieniezny caly punkt A
- zysk ok 8 mln
- koszty z tytulu odsetek (o jakich odsetkach tu mowa) i dlaczego jesli to jest koszt to jest wartosc dodatania ?
- czy ujemna wartosc zapasow oznacza poniesione srodki na zwiekszenie zapasow?
- dodatnia wartosc naleznosci oznacza tyle i tyle jeszcze do firmy splynie z tytulu odroczonych platnosci ?
- co oznacza dodatnia wartosc zobowiązań ?

[mjjm]

3. Jak rozumiec w ogolnie przeplywy srodkow pieniezny caly punkt A

@KrowkaAtomowka: Najlepiej doczytać w jaki sposób powstaje cash flow w metodzie pośredniej :-)

W metodzie pośredniej pozycją wyjściową jest zysk netto lub zysk z działalności operacyjnej, z uwzględnieniem korekt kosztów, które nie mają charakteru pieniężnego, a mogą mieć wpływ na wynik finansowy. Metoda ta pozwala uzyskać obraz kondycji firmy i zauważyć związek między przepływami pieniężnymi, a rachunkiem wyników.

Czyli 8,6

[KrowkaAtomowka]

@mjjm: znalazlem fajny kanal ktory to opisuje https://www.youtube.com/watch?v=4SXvYCIRtZE&ab_channel=AkademiaFinansowa

[Betoniarka69]

@KrowkaAtomowka:
3. a) i b) punktem wyjscia jest zysk z rachunku wyników i według metody pośredniej trzeba wyeliminowac z niego w CF kwoty memoriałowe, nie znam na pamiec definicji, ale jest tak, ze korekta "pozytywna" daje w CF minus, a korekta "negatywna" daje plus dlatego np masz amortyzacje czy koszty z tyt. odsetek z plusem.
c) w działalności operacyjnej chlop eliminuje memoriał, a w finansowej jest juz realny ruch pieniadza (akurat