[marek-krakow]

W związku z nadchodzącą podwyżką podatków, danin, składek i innych opłat, w swoim ostatnim wysrywie zaproponowałem stworzenia zestawienia, które pomogłoby wykopkom znaleźć atrakcyjne podatkowo kierunki emigracji. Ponieważ pomysł spotkał się z dużym zainteresowaniem, zakładam tag #niedajsieokradac, którym oznaczane będą kolejne wpisy.

Wszystkie rozwiązania i wyliczenia będą dostosowane do samotnego #programista15k. Programista pracuje obecnie dla firmy z siedzibą w Polsce, wystawiając jej co miesiąc fakturę na kwotę 15 000 PLN netto. Po przeprowadzce do innego kraju programista zamierza otworzyć w nim działalność gospodarczą i stamtąd kontynuować współpracę z obecnym kontrahentem. W rachunkach nie będą uwzględniane żadne koszty poza obowiązkowymi składkami na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne, emerytalne itd.

Na pierwszy ogień idzie oczywiście Polska. Żeby zachęcić do obserwowania tagu, wrzucam od razu alternatywę w postaci Czech, które nawet dzisiaj wypadają dużo korzystniej od naszego kraju. Po ogłoszeniu szczegółów na temat tzw. "nowego ładu", pojawi się wpis z aktualizacją.

Polska, podatek liniowy 19%:
Przychód netto: 15 000 PLN
ZUS (bez chorobowego): 1380,18 PLN
Koszty: 998,37 PLN (ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, fundusz pracy)
Dochód do opodatkowania: 15 000 PLN - 998,37 PLN = 14 001,63 PLN
Podatek dochodowy po odliczeniu 7,75/9 składki zdrowotnej: floor(14 001,63 PLN * 19% - 7,75/9 * 381,81 PLN) = 2 331 PLN
Kwota wolna od podatku: 0 PLN
Kwota "na rękę": 15 000 PLN - 1380,18 PLN - 2 331 PLN = 11 288,82 PLN
Efektywny podatek (ze wszystkimi składkami): (15 000 PLN - 11 288,82 PLN) / 15 000 PLN * 100% = 24,74%

Polska, ryczałt 15%:
Przychód netto: 15 000 PLN
ZUS (bez chorobowego): 1380,18 PLN
Kwota do odliczenia od przychodu: 921,06 PLN (ubezp. emerytalne, rentowe, wypadkowe)
Przychód do opodatkowania: 15 000 PLN - 921,06 PLN = 14 078,94 PLN
Podatek dochodowy po odliczeniu 7,75/9 składki zdrowotnej: floor(14 078,94 PLN * 15% - 7,75/9 * 381,81 PLN) = 1 783 PLN
Kwota wolna od podatku: 0 PLN
Kwota "na rękę": 15 000 PLN - 1380,18 PLN - 1 783 PLN = 11 836,82 PLN
Efektywny podatek (ze wszystkimi składkami): (15 000 PLN - 11 836,82 PLN) / 15 000 PLN * 100% = 21,09%

Czechy, ryczałt 5 469 CZK:
Od 2021 roku samozatrudnieni w Czechach mogą rozliczać się za pomocą nowego podatku ryczałtowego w wysokości 5 469 CZK (ok. 984 PLN). Opłata zawiera w sobie podatek dochodowy oraz składkę na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne. Wszystkie zobowiązania rozliczane są za pomocą jednego przelewu i do tego też ogranicza się cała księgowość. Jednym z warunków jest roczny przychód nieprzekraczający miliona koron czeskich (180 000 PLN rocznie, 15 000 PLN miesięcznie). Jak widać, jest to rozwiązanie idealnie skrojone pod #programista15k.

Po przeliczeniu na PLN (obecny kurs: 1 CZK = 0,18 PLN) wygląda to następująco:
Przychód netto: 15 000 PLN
Podatek dochodowy, ubezpieczenie zdrowotne i społeczne: 984 PLN
Kwota wolna od podatku: 0 PLN
Kwota "na rękę": 15 000 PLN - 984 PLN = 14 016 PLN
Efektywny podatek (ze wszystkimi składkami): (15 000 PLN - 14 016 PLN) / 15 000 PLN * 100% = 6,56%

Zapraszam wszystkich do dyskusji, zgłaszania błędów, sugestii itd. Wszystkich z wyjątkiem pisowców - was zapraszam do wypier*****nia ( ͡~ ͜ʖ ͡°)

#podatki #praca #nowylad #pieniadze #pis #emigracja

[Tapirro]

@uketrab Niemcy to żart jeśli chodzi o podatki.

[GrzeesiekLBL]

@marek-krakow: super robota! Czekam na więcej!

[dewiator]

@marek-krakow: zawołaj do następnego wpisu albo zrob swoj tag

[hipopunkorockoharcerz]

@marek-krakow: daj jeszcze UoP do porownania :)

[p.....p]

@marek-krakow: jesli już jesteśmy przy Czechach to co powyżej 1 mln koron?

[Namyslaw]

@marek-krakow jakbyś miał ochotę, to do wyliczeń można by dorzucić Rumunię (PIT 0% dla programistów (?), ZUS chyba procentowo od dochodu) + Bułgarię (PIT 10% + ZUS ryczałtowo jak u nas, ok 450zl jeśli się nie mylę).

[wiewior_s]

@yggdrasil: teraz to jest "trochę mniej", ale jak PiS wjedzie z "nowym ladem" to może być różnie.

[blasted]

@marek-krakow a wez cos napisz o podatkach dla >15k, dajmy na to 20k na rękę. Daloby rade?

[p.....r]

@marek-krakow wyliczenia wedlug mnie sa tendencyjne aby udowodnic ze w Polsce IT placi duze podatki. A faktem jest ze albo placisz ryczalt 8,5 procent i wystawiasz fv jako uslugi informatyczne, albo jak uslugi programistyczne go korzystasz z ip-box i wtedy placisz 5 procent. I wtedy placisz co najwyzej "dziesiecine" jak chlop w sredniowieczu.
Ponadto duzy zus placisz po 2,5 latach dzialalnosci, a to szmat czasu. Do tego czasu moga chociazby podniesc maly

[Arintor]

@marek-krakow: jeśli jeszcze nie masz na oku Gruzji to poczytaj, weszło nowe prawo i jest obowiazkowego ZUSu i z tego co zrozumiałem 0-1% podatku rocznie dla osób osiągających dochód z zagranicy, w praktyce nic nie trzeba placic, jedyne warunki o ile dobrze pamietam to zarobki powyżej 2000 dolarów miesięcznie.
Za te około 4 tys złotych miesięcznie zaoszczędzone na podatkach można w Gruzji przeżyć miesiąc na wysokim poziomie. Jeśli opodatkowanie dla jdg

[Adankhazad]

@marek-krakow: zawsze są jakieś koszty działalności chociażby auto, internet, telefon... Porównywanie ryczałtu do liniówki bez pokazania tej różnicy to dla mnie trochę oszustwo... - niech wszyscy idą teraz na ryczałt? To zestawienie byłoby też lepsze gdyby uwzględnić koszty życia w jakiś większych miastach kraju w jakim masz płacić podatki, co z tego że płacisz niskie podatki jak życie kosztuje dużo?

[Arintor]

@pokeminatour: Z IP-box w Polsce korzysta ułamek procenta branży IT, nawet jeśli się do tego kwalifikujesz to ryzyko kontroli skarbowej i dowalenia jakichś wstecznych kar jest zbyt duże, podobnie z ryczałtem 8,5%. Większość korzysta z liniowego 19% i co najwyżej ryczałtu 15% a wtedy już tak kolorowo nie wyglada. Co z tego ze etatowcy są robieni w konia jeszcze bardziej niż jdg, jeśli alternatywa za granica jest o wiele bardziej korzystna,

[c.....o]

ryczalt 8,5 procent i wystawiasz fv jako uslugi informatyczne

@pokeminatour:

Z mojej wiedzy, ryczałt wynosił dotychczas 17%, w tym roku został obniżony do 15%...

[Namyslaw]

@pokeminatour: #!$%@? nie 8,5% ryczałt. Jeśli to stricte usługi programistyczne, to ryczałt dopiero od stycznia 2021 roku wynosi 15%. 8,5% dostaniesz, jak oszukasz państwo na PKD.

[kliperjk]

@Adankhazad: dokładnie, temu lepiej to prezentuje ten kalkulator
https://www.infakt.pl/blog/ryczalt-czy-liniowka-kalkulator-podatkowy-dla-programisty/
W którym można uwzględnić koszty.

[Arintor]

@Adankhazad: jeśli chodzi o koszty działalności to fakt, ale akurat w przypadku IT, jeśli nie masz samochodu to za wiele nie odliczysz, internet i telefon to są jakieś grosze, komputera tez nie kupujesz co miesiąc, a co do kosztów życia to duża różnica jest tylko w nieruchomościach, inne wydatki są podobne w całej Polsce.

[Piratez]

@pokeminatour: Nie wiem jak jest teraz ale ryczałt kiedyś oznaczał zerowa zdolność kredytowa i mogłeś zapomnieć o własnej nieruchomości jeśli nie uzbierałeś kasy.

Ale zgadzam się ze jdg nie maja tak źle jak to wszyscy na około mówią. Nawet tez ZUS po odliczeniu składki zdrowotnej i wrzuceniu społecznego w koszty wychodzi mało.

I zgadzam się z tym ze to ludzie na UOP najbardziej dostają po dupie - dla mnie to jest